「朋友，你寂寞嗎？」電話上的情慾流動，從兩耳之間直搗心扉，衝破了靈與慾的界限。喪妻的阿廣萬念俱灰，服食安眠藥企圖尋死，在彌留之際看到電視播放的 173 廣告隨手撥打，電話線另一端的女郎 Sugar 使盡渾身解數挑逗，但阿廣只是不住低泣。 Sugar 深感不妙，想方設法讓阿廣放棄自殺念頭。兩個素未謀面的陌生人，在電話兩端互訴心曲，彼此的哭泣聲連結交織，互相撫慰。影片的創作意念來自一名輪椅女子在性愛電話服務工作的文章，並大膽地以一景一鏡的形式，向這群另類性工作者致敬。